Modelo de diário

Modelo de diário

Igarassu, 01 de Outubro de 2009 DÉBITO CRÉDITO
1 D Capital a Integralizar 450,000.00
C Capital Social 450,000.00
Valor para constituição da empresa
2 D Caixa 180,000.00
C a Capital a Integralizar 180,000.00
Valor integralizado em 40% do Capital
3 D Despesa Organizacional 2,500.00
C a Caixa 2,500.00
Valor pago pelas despesas de organização da empresa
4 D Imovéis 60,000.00
C a Caixa 6,000.00
C a Notas Promissórias a pagar 54,000.00
Valor para aquisição do prédio
Igarassu, 02 de Outubro de 2009
6 D Bancos com Movimento 45,000.00
C a Caixa 45,000.00
Valor de depósito em conta bancária
7 D Maquinas e Equipamentos 80,000.00
C a Bancos com Movimento 10,000.00
C a Notas Promissórias a pagar 70,000.00
Valor referente a aquisição de Máquinas e Instalações
8 D Móveis e Utensilios 4,500.00
C a Caixa 4,500.00
Valor referente a compra de mesas e cadeiras
Igarassu, 03 de Outubro de 2009
9 D Computadores e Periféricos 6,000.00
C a Duplicatas a pagar 3,600.00
C a Bancos com Movimento 2,400.00
Valor referente a compra de computadores e impressoras
1O D Seguros a vencer 8,000.00
C a Caixa 8,000.00
Valor referente a despesa antecipada de uma Apólice de Seguro
Igarassu, 08 de Outubro de 2009
11 D Estoque de Mercadoria 54,000.00
C a Caixa 16,200.00
C a Fornecedores 37,800.00
Valor referente a compra de Mercadorias
Igarassu, 11 de Outubro de 2009
12 D Veículos 35,000.00
C a Caixa 5,000.00
C a Notas Promissórias a pagar 30,000.00
Valor referente a aquisição de um veículo
Igarassu,15 de Outubro de 2009
13 D Estoque de Mercadorias 36,000.00
C a Fornecedores 36,000.00
Valor referente a compra de mercadorias
14 D Periodicos a Vencer 650
C a Bancos com Movimento 325
C a Duplicatas a Pagar 325
Valor refente a assinatura do Diário de Pernambuco
Igarassu, 22 de Outubro de 2009 5,500.00
15 D Estoque de Material de Expediente 1,500.00
C a Banco com Movimento 4,000.00
C a Duplicata a pagar
Valor refente a compra de Material de Aquisição
Igarassu,30 de Outubro de 2009
16 D Salários 6,500.00
C a Salários a pagar 6,500.00
Provisão da folha de pagamento
17 D Energia Elétrica 1,500.00
C a Caixa 1,500.00
Valor refente ao pagamento de Energia Elétrica
18 D Água e Esgoto 1,000.00
C a Bancos com Movimento 1,000.00
Valor referente ao pagamento de Fatura de Água e Esgoto
18.1 D Aluguéis Passivo 1,000.00
C Aluguéis a Pagar 1,000.00
Reconhecimento das despesas com Aluguel
18.2 D Seguros 666.67
C Seguros a Vencer 666.67
Valor apropriado no mês
18.3 D Despesas com Periódicos 27.08
C Periódicos a Vencer 27.08
Valor apropriado no mês
Igarassu, 01 de Novembro de 2009
19 D Caixa 90,000.00
C a Capital a Integralizar 90,000.00
Valor refente a Integralização do Capital Social em 20%
20 D Nota Promissória a pagar 6,750.00
C a Caixa 6,750.00
Valor referente ao Pagamento de Nota Promissória
Igarassu, 02 de Novembro de 2009
21 D Notas Promissórias a pagar 10,000.00
C a Bancos com Movimento 10,000.00
Valor refente ao pagamento de Nota Promissória
22 D Bancos com Movimento 15,000.00
C a Caixa 15,000.00
Valor refente a depósito na Conta Bancária
23 D Notas Promissórias 1,800.00
C a Banco com Movimento 1,800.00
Valor referente ao pagamento de Nota Promissória
Igarassu, 05 de Novembro de 2009
24 D Salários a pagar 6,500.00
C a Banco com Movimento 6,500.00
Valor referente ao pagamento dos salários dos Funcionários
25 D Móveis e Utensilios 3,500.00
C a Bancos com Movimento 3,500.00
Valor refente a compra de cadeiras e mesas
26 D Caixa 35,000.00
C Cliente 35,000.00
C a Vendas de Mercadorias 70,000.00
Valor refente a venda de mercadorias nesta data
26.1 D CMV 45,000.00
C Estoque de Mercadorias 45,000.00
Valor do custo da mercadoria vendida nesta data
27 D Fornecedores 6,300.00
C a Caixa 6,300.00
Valor refente ao pagamento de duplicatas
Igarassu, 11 de Novembro de 2009
28 D Nota Promissória a pagar 5,000.00
C a Caixa 5,000.00
Valor refente ao pagamento de Nota Promissória
29 D Estoques de Mercadorias 27,000.00
C a Caixa 27,000.00
Valor refente a compra de Mercadoria
Igarassu,16 de Novembro de 2009
30 D Duplicatas a pagar 162.2
C Bancos com Movimento 162.5
Pagamento com cheque de duplicata
Igarassu, 20 de Novembro de 2009
31 D Fornecedores 18,000.00
D Juros Passivos 450
C a Caixa 18,450.00
Pagamento de Fornecedores com juros de 06 dias de atraso
Igarassu, 26 de Novembro de 2009
32 D Duplicatas a pagar 2,000.00
D Juros Passivos 30
C a Caixa
Pagamento de Duplicatas com juros de 05 dias de atraso 2,030.00
Igarassu, 30 de Novembro de 2009
33 D Fornecedores 6,300.00
C a Desconto Obtido 126
C a Caixa 6,174.00
Pagamento de Duplicata com 2% de desconto
34 D Salário 7,500.00
C Salário a pagar 7,500.00
Reconhecimento de despesas
35 D Energia Elétrica 1,500.00
C a Banco com Movimento 1.500,oo
Valor refente ao pagamento de conta de Energia Elétrica
36 D água e Esgoto 850
C a Caixa 850
Valor refente ao pagamento da fatura de água e Esgoto
37 D Telefone 1,050.25
C a Caixa 1,050.25
Valor refente ao pagamento da Fatura de Telefone
37.1 D Alugéis Passivos 1,000.00
C Aluguéis a pagar 1,000.00
Valor da apropriação do Aluguel
37.2 D Seguros 666.67
C Seguros a vencer 666.67
Valor da apropriação de Seguro
37.3 D Despesas com Periódicos 27.08
C a Periódicos a vencer 27.08
Valor da apropriação de Periódicos
Igarassu, 02 de Dezembro de 2009
38 D Nota Promissória a pagar 6,750.00
C Juros Passivos 135
C a Caixa 6,885.00
Pagamento da 2º Promissória referente a compra do prédio
39 D Caixa 52,500.00
D a Vendas 52,500.00
Valor recebido refente a venda de Mercadorias
39.1 D CMV 31,500.00
C Estoque de Mercadoria 31,500.00
Valor do Custo de Mercadorias
40 D Notas Promissórias a pagar 10,000.00
C a Caixa 10,000.00
Valor refente ao pagamento de Nota Promissória
Igarassu, 03 de Dezembro de 2009
41 D Duplicatas a Pagar 1,800.00
C a Bancos com Movimento 1,800.00
Pagamento de Duplicata conforme cheque do Banco do Brasil
Igarassu, 05 de Dezembro de 2009
42 D Salário a Pagar 7,500.00
C a Banco com Movimento 7,500.00
Pagamento de Sálarios do mês de Outubro
Igarassu, 06 de Dezembro de 2009
43 D Caixa 45,000.00
C Capital a Integralizar 45,000.00
Valor integraliuzado em dinheiro de 10% do capital
Igarassu, 16 de Dezembro de 2009
44 D Duplicatas a Pagar 162.5
C a Caixa 162.5
Pagamento da última duplicata pela assinatura do jornal
Igarassu, 17 de Dezembro de 2009
45 D Estoque de Mercadoria 45,000.00
C a Caixa 22,500.00
C a Fornecedores 22,500.00
Valor refente a compra de Mercadorias
Igarassu, 20 de Dezembro de 2009
46 D Nota Promissória a pagar 5,000.00
D Juros Passivos 125
C a Caixa 5,125.00
Valor referente a pagamento de Promissória com juros de 2,5%
Igarassu, 26 de Dezembro de 2009
47 D Caixa 4,500.00
C Adiantamento de Cliente 4,500.00
Valor recebido refente a adiantamento de cliente
Igarassu, 30 de Dezembro de 2009
48 D Salário 6,750.00
C a Salário a pagar 6,750.00
Provisão da folha de pagamento
49 D Duplicatas a pagar 2,000.00
D Juros passivos 60
C a Caixa 2,060.00
Pagamento de duplicata com juros de 3%
50 D Telefone 450
C a Contas a Pagar 450
Reconhecimento das Despesas com Telefone
50.1 D Energia Elétrica 750
C a Contas a Pagar 750
Reconhecimento das Despesas com Energia Elétrica
50.2 D Água e Esgoto 890
C a Contas a Pagar 890
Reconhecimento das Despesas com Àgua e Esgoto
50.3 D Seguros 666.67
C a Seguros a Vencer 666.67
Valor da apropriação de Seguro
50.4 D Aluguéis Passivo 1,000.00
C Aluguéis a Pagar 1,000.00
Valor da apropriação das despesas com Aluguel
50.5 D Despesas com Periódicos 27.08
C Periódicos a vencer 27.08
Valor da apropriação de despesa com Periódico

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