(Parte 6 de 10)

CRC:CPF:

3. Instruções Especiais

1- Na elaboração dessa demonstração financeira, deve ser observado que: (Cta-Circ 3147 10) a) na conta Outros, código 07.9.0.0.0-4, devem ser registrados os valores recebidos pelo grupo decorrentes de eventuais obrigações assumidas junto à administradora, os valores recebidos relativos aos grupos em formação, bem como outros eventos que não estejam especificados nas demais contas; b) na conta Outros, código 08.9.0.0.0-7, devem ser registrados os pagamentos à administradora decorrentes de eventuais obrigações do grupo e os valores rateados, bem como outros eventos para os quais não haja conta específica; c) a coluna de valores acumulados destina-se à evidenciação dos valores coletados e aplicados desde o início do grupo; d) após a reclassificação dos valores recebidos pelos grupos em formação, inicialmente registrados nos subtítulos Recursos de Grupos em Formação e Grupos em Formação, códigos 1.2.9.90.5-5 e 4.9.8.82.05-2 do Cosif, respectivamente, devem ser ajustados os valores informados, de forma a evidenciar a finalidade do recebimento efetuado.

TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 30 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1

Documento nº 8 - Demonstração do Resultado

1. Demonstração do Resultado do Semestre

2. Demonstração do Resultado do Exercício

3. Demonstração Consolidada do Resultado do Semestre

Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.21.2, 1.24.3, 1.24.5

4. Demonstração Consolidada do Resultado do Exercício

Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.21.2, 1.24.3, 1.24.5

5. Modelo

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Em _/_/_

Instituição ou Conglomerado: Endereço: C.G.C: Valores em R$ mil

SEM EXE ANT 10 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 711 - Operações de Crédito 713 - Operações de Arrendamento Mercantil 715 - Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 716 - Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos 717 - Resultado de Operações de Câmbio 719 - Resultado das Aplicações Compulsórias

15 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 812 - Operações de Captação no Mercado 814 - Operações de Empréstimos e Repasses 816 - Operações de Arrendamento Mercantil (*) - Resultado de Operações de Câmbio 820 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa

TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 31 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1

20 RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (10 - 15)

723 - Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
832 - Outras Despesas Operacionais
65 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (828 e 830)

50 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS 721 - Receitas de Prestação de Serviços 722 - Rendas de Tarifas Bancárias 822 - Despesas de Pessoal 824 - Outras Despesas Administrativas 826 - Despesas Tributárias 725 - Outras Receitas Operacionais 60 RESULTADO OPERACIONAL (20 + 50)

75 RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES (60 + 65)

80 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

890 Provisão para Imposto de Renda 891 Provisão para Contribuição Social 892 Ativo Fiscal Diferido

85 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (893) 90 LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) (75 - 80 - 85) 92 JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO 95 LUCRO POR AÇÃO:

Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data

CRC:

Diretor Profissional de Contabilidade CPF:

(*) Utilizar o verbete somente quando o resultado for negativo.

TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 32 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1

Documento nº 9 - Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido

1. Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido

Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.25.4

2. Modelo

DEMONSTRAÇÃO DA EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Do Período de _/_/_ a _/_/_

Nome do Fundo: Administrado por: Valores em R$ mil

1. PATRIMÔNIO LÍQUIDO em _/_/

Total de (nº de cotas) a R$ 0,0 2. Cotas Emitidas no Período

3. Cotas Resgatadas no Período 4. Variações no Resgate de Cotas

Patrimônio Líquido antes do Resultado do Período ( 1 + 2 - 3 ± 4 )

6. RECEITAS ( 6 1 ++ 6 4 )

- Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 6.2 - Rendas de Títulos e Valores Mobiliários

- Resultado de Transações com Títulos e Valores Mobiliários

6.4 - Outras Receitas

7. DESPESAS ( 7 1 ++ 7 5 )

- Resultado de Transações com Títulos e Valores Mobiliários

7.2 - Despesas Administrativas

7.3 - Despesas Tributárias 7.4 - Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais 7.5 - Outras Despesas

8. RESULTADO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO ( 6 - 7 )

TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 3 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1

9. PATRIMÔNIO LÍQUIDO em _/_/( 5 + 8 )

- Total de (nº de cotas) a R$ 0,0 - Semestre/Exercício Atual

- Total de (nº de cotas) a R$ 0,0 - Semestre/Exercício Anterior

Administrador Profissional de Contabilidade CRC: CPF:

TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 34 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1

Documento nº 10 - Demonstração da Composição e Diversificação das Aplicações

1. Demonstração da Composição e Diversificação das Aplicações

Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.25.4

2. Modelo

(Parte 6 de 10)

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