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Overview

MENU INVESTIMENTOS INICIAIS CUSTO CAPITAL DE TERCEIROS DEPRECIAÇÃO-CONS. E SEGUROS AVALIAÇÃO DO ATIVO INTANGÍVEL PROJEÇÃO DO FATURAMENTO PROJEÇÃO DE IMPOSTOS PROJEÇÃO DE CUSTOS VARIÁVEIS MÃO DE OBRA DIRETA MÃO DE OBRA ADMINISTRATIVA MÃO DE OBRA COMERCIAL RESUMO FOLHA DE PAGEMENTO CUSTOS E DESPESAS GERAIS RESUMO CUSTOS - DESP- TOTAIS DRE - ANALÍTICA BALANÇO PROJETADO LANÇAMENTOS DE FECHAMENTO INDICADORES DE LIQUIDEZ INDICADORES ESTRUTURA CAPITAL INDICADORES DE RENTABILIDADE ANALISE DINAMICA CAPITAL GIRO INDICADORES DE ATIVIDADES DADOS PARA TOMADA DE DECISÃO PONTO DE EQUILÍBRIO GRAU DE ALAVANCAGEM VIABILIDADE ECONÔMICA-TIR - VPL VIABILIDADECONÔMICA-VUL-PAYBACK


Sheet 1: MENU

Planilha elaborada por:
Benedito Geovani Martins de Paiva
MENU
PLANILHAS
PROJEÇÕES
PERÍODOS: ANO 1 ANO 2 ANO 3 SIMPLES NACIONAL
- 2011 2012 2013
ELABORAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
INVESTIMENTOS INICIAIS GERAIS PROJEÇÃO DAS DESPESAS COM M.O. COMERCIAL
CUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROS RELATÓRIO RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO
DEPRECIAÇÃO, MANUT. E SEGURO CUSTOS E DESPESAS GERAIS IDENTIFICADAS
PREVISÃO DE FATURAMENTO RESUMO DOS CUSTOS-DESPESAS POR UNIDADE
PREVISÃO DOS IMPOSTOS DEMONSTRAÇÃO RESULTADO ANALÍTICA
PROJEÇÃO DOS CUSTOS VARIÁVEIS BALANÇO PATRIMONIAL
PROJEÇÃO DOS CUSTOS MÃO DE OBRA DIRETA LANÇAMENTOS DE FECHAMENTO
PROJEÇÃO DAS DESP. COM M.O. ADMINISTRATIVA
ANÁLISES ECONÔMICO FINANCEIRA
INDICADORES DE LÍQUIDEZ ANÁLISE DINAMICA DO CAPITAL DE GIRO
INDICADORES DE ESTRUTURA DE CAPITAL ANÁLISE DOS INDICADORES DE ATIVIDADES
INDICADORES DE RENTABILIDADE
GESTÃO DE CUSTOS E FORMAÇÃO DE PREÇO
DADOS PARA ANÁLISE
PONTO DE EQUILÍBRIO GRAU DE ALAVANCAGEM
ANÁLISE DE VIABILIDADE ECONÔMICA
TAXA INTERNA DE RETORNO e VALOR PRESENTE LÍQUIDO VALOR UNIFORME LÍQUIDO e PAYBACK

Sheet 2: INVESTIMENTOS INICIAIS

PLANO FINANCEIRO - ESTUDO DE VIABILIDADE DO EMPREENDIMENTO
INVESTIMENTOS INICIAIS GERAIS
MENU
DESPESAS PRÉ-OPERACIONAIS ANÁLISE GRÁFICA
DESPESA COM CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA
Contador 510.00
Guias diversas 992.00
Registro da empresa 68.06
Outros Gastos c/Constituição 500.00
TOTAL 2,070.06
DESPESA DE MARKETING
Gastos com Pesquisas 2,000.00
Registro de Marcas e Patentes 130.00
Material Promocional 1,000.00
Gastos diversos 2,000.00
TOTAL 5,130.00
DESPESA LEGAL
Alvará de funcionamento -
Licença Ambiental -
ANVISA -
Gastos diversos -
TOTAL -
INVESTIMENTOS INICIAIS GERAIS ANÁLISE GRÁFICA
INVESTIMENTOS FIXOS ESTRUTURAL
Edificações -
Instalações 2,000.00
Veículos 27,000.00
Computadores e periféricos 15,920.00
Marcas -
Diversos 2,000.00
Moveis e Utensilios 14,000.00
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 60,920.00
CAPITAL DE GIRO
Capital de Giro (Banco) 113,080.00
TOTAL INVESTIMENTO INICIAL 174,000.00
ESTRUTURA DE CAPITAL
Capital Próprio 124,000.00
Capital de Terceiros 50,000.00
TOTAL 174,000.00

Sheet 3: CUSTO CAPITAL DE TERCEIROS

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE CUSTO DO CAPITAL DE TERCEIROS
MENU
AVALIAÇÃO DO INTANGIVEL
PERÍODO MARCA GOODWILL
2011 20,000.00 2,000.00
2012 2,000.00 1,000.00
2013 20,000.00 1,000.00
TOTAL 42,000.00 4,000.00
FINANCIAMENTOS
Valor
Capital de Terceiros 50,000.00
Instituição Bancária: BNDES TOTAL
Percentual de cada instituição 100% 50% 100%
SISTEMA PRICE DE AMORTIZAÇÃO
Valor Financiado 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
Taxa de Juro anual 10.00%
Amortizaçao da dívida (anos) 10 1 1
Pagamento anual (Valor) R$ 8,137.27 R$ 0.00 R$ 0.00
DESPESAS COM JUROS
Juros Pagos ( anual) R$ 5,000.00 R$ 0.00 R$ 0.00 R$ 5,000.00

Sheet 4: DEPRECIAÇÃO-CONS. E SEGUROS

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE DEPRECIAÇÃO, MANUTENÇÃO E SEGURO
MENU
INVESTIMENTOS FIXOS
2011
Discriminação Investimentos Fixo Depreciação Manut./Conserv Seguro
Taxa Anual Valor Taxa Anual Valor Taxa Anual Valor
R$ R$ R$
Edificações - 10.0% - 1.0% - 1.0% -
Instalações 2,000.00 10.0% 200.00 1.0% 20.00 1.0% 20.00
Veículos 27,000.00 1.0% 270.00 1.0% 270.00 1.0% 270.00
Computadores e periféricos 15,920.00 1.0% 159.20 1.0% 159.20 1.0% 159.20
Marcas - 1.0% - 1.0% - 1.0% -
Diversos 2,000.00 1.0% 20.00 1.0% 20.00 1.0% 20.00
Moveis e Utensilios 14,000.00 1.0% 140.00 1.0% 140.00 1.0% 140.00
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 60,920.00 - 789.20 - 609.20 - 609.20
2012
Discriminação Investimentos Fixo Depreciação Manut./Conserv Seguro
Taxa Anual Valor Taxa Anual Valor Taxa Anual Valor
R$ R$ R$
Edificações 120,000.00 10.0% 12,000.00 1.0% 1,200.00 1.0% 1,200.00
Instalações 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Veículos 20,000.00 20.0% 4,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Computadores e periféricos 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Marcas 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Diversos 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Moveis e Utensilios 20,000.00 5.0% 1,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 240,000.00 - 21,000.00 - 2,400.00 - 2,400.00
2013
Discriminação Investimentos Fixo Depreciação Manut./Conserv Seguro
Taxa Anual Valor Taxa Anual Valor Taxa Anual Valor
R$ R$ R$
Edificações 100,000.00 1.0% 1,000.00 1.0% 1,000.00 1.0% 1,000.00
Instalações 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Veículos 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Computadores e periféricos 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Marcas 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Diversos 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
Moveis e Utensilios 20,000.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00 1.0% 200.00
TOTAL INVESTIMENTO FIXO 220,000.00 - 2,200.00 - 2,200.00 - 2,200.00
RESUMO
2011 2012 2013 TOTAL
Depreciação 789.20 21,789 23,989 46,568
Manut./Conserv 609.20 3,009 5,209 8,828
Seguro 609.20 3,009 5,209 8,828
TOTAL DA MÃO DE OBRA 2007.6 27,808 34,408 64,223
ANÁLISE GRÁFICA

Sheet 5: AVALIAÇÃO DO ATIVO INTANGÍVEL

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE AVALIAÇÃO DO INTANGÍVEL
MENU
FINANCIAMENTOS
Avaliação:

Sheet 6: PROJEÇÃO DO FATURAMENTO

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE CUSTOS VARIÁVEIS
MENU
PREVISÃO DE FATURAMENTO
Produtos e Serviços 2011 2012 2013
Qtde Valor da Fat .Total Qtde Valor da Fat .Total Qtde Valor da Fat .Total
Venda R$ Venda R$ Venda R$
Região Sul 2,000 800 1,600,000.00 - -
Região Norte - - -
Região Sudeste - 2,000 800 1,600,000.00 2,000 800 1,600,000.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Total Geral 2,000 800 1,600,000.00 2,000 800 1,600,000.00 2,000 800 1,600,000.00
POLÍTICA DE VENDA
2011
Á vista Caixa Á vista Banco Curto Prazo Longo Prazo Total
RECEITA DE VENDA 0.08% 20.92% 75.00% 4.00% 100.00%
2012
Á vista Caixa Á vista Banco Curto Prazo Longo Prazo Total
RECEITA DE VENDA 0.08% 59.92% 30.00% 10.00% 100.00%
2013
Á vista Caixa Á vista Banco Curto Prazo Longo Prazo Total
RECEITA DE VENDA 0.08% 39.92% 50.00% 10.00% 100.00%
COMISSÃO SOBRE VENDA
PERÍODO FATURAMENTO % COMISSÃO COMISSÃO
2011 1,600,000.00 5% 80,000.00
2012 1,600,000.00 6% 96,000.00
2013 1,600,000.00 7% 112,000.00
Total 4,800,000.00 - 288,000.00

Sheet 7: PROJEÇÃO DE IMPOSTOS

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE APURAÇÃO DE IMPOSTOS - OPTANTE SIMPLES NACIONAL
MENU
SIMPLES NACIONAL
2011 2012
COMPETÊNCIA VALORES RECEITA BRUTA ALÍQ VALOR COMPETÊNCIA VALORES RECEITA BRUTA ALÍQ VALOR
MENSAIS ACUMULADA APLICADA A PAGAR MENSAIS ACUMULADA APLICADA A PAGAR
R$ R$ % R$ R$ R$ % R$
1º MÊS 133,333.33 133,333.33 2.00% 2,666.67 1º MÊS 133,333.33 133,333.33 2.00% 2,666.67
2º MÊS 133,333.33 266,666.67 2.00% 2,666.67 2º MÊS 133,333.33 266,666.67 2.00% 2,666.67
3º MÊS 133,333.33 400,000.00 2.00% 2,666.67 3º MÊS 133,333.33 400,000.00 2.00% 2,666.67
4º MÊS 133,333.33 533,333.33 2.00% 2,666.67 4º MÊS 133,333.33 533,333.33 2.00% 2,666.67
5º MÊS 133,333.33 666,666.67 2.00% 2,666.67 5º MÊS 133,333.33 666,666.67 2.00% 2,666.67
6º MÊS 133,333.33 800,000.00 2.00% 2,666.67 6º MÊS 133,333.33 800,000.00 2.00% 2,666.67
7º MÊS 133,333.33 933,333.33 2.00% 2,666.67 7º MÊS 133,333.33 933,333.33 2.00% 2,666.67
8º MÊS 133,333.33 1,066,666.67 2.00% 2,666.67 8º MÊS 133,333.33 1,066,666.67 2.00% 2,666.67
9º MÊS 133,333.33 1,200,000.00 2.00% 2,666.67 9º MÊS 133,333.33 1,200,000.00 2.00% 2,666.67
10º MÊS 133,333.33 1,333,333.33 2.00% 2,666.67 10º MÊS 133,333.33 1,333,333.33 2.00% 2,666.67
11º MÊS 133,333.33 1,466,666.67 2.00% 2,666.67 11º MÊS 133,333.33 1,466,666.67 2.00% 2,666.67
12º MÊS 133,333.33 1,600,000.00 2.00% 2,666.67 12º MÊS 133,333.33 1,600,000.00 2.00% 2,666.67
TOTAL 1,600,000.00 1,600,000.00 32,000.00 TOTAL 1,600,000.00 1,600,000.00 32,000.00
SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL) SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)
Faturamento total 1,600,000.00 Faturamento total 1,600,000.00
Valor anual a recolher 32,000.00 Valor anual a recolher 32,000.00
Média do Super Simples 2.00% Média do Super Simples 2.00%
Média mensal 2,666.67 Média mensal 2,666.67
2013
COMPETÊNCIA VALORES RECEITA BRUTA ALÍQ VALOR
MENSAIS ACUMULADA APLICADA A PAGAR
R$ R$ % R$
1º MÊS 133,333.33 133,333.33 2.00% 2,666.67
2º MÊS 133,333.33 266,666.67 2.00% 2,666.67
3º MÊS 133,333.33 400,000.00 2.00% 2,666.67
4º MÊS 133,333.33 533,333.33 2.00% 2,666.67
5º MÊS 133,333.33 666,666.67 2.00% 2,666.67
6º MÊS 133,333.33 800,000.00 2.00% 2,666.67
7º MÊS 133,333.33 933,333.33 2.00% 2,666.67
8º MÊS 133,333.33 1,066,666.67 2.00% 2,666.67
9º MÊS 133,333.33 1,200,000.00 2.00% 2,666.67
10º MÊS 133,333.33 1,333,333.33 2.00% 2,666.67
11º MÊS 133,333.33 1,466,666.67 2.00% 2,666.67
12º MÊS 133,333.33 1,600,000.00 2.00% 2,666.67
TOTAL 1,600,000.00 1,600,000.00 32,000.00
SUPER SIMPLES A PAGAR (SIMPLES NACIONAL)
Faturamento total 1,600,000.00
Valor anual a recolher 32,000.00
Média do Super Simples 2.00%
Média mensal 2,666.67

Sheet 8: PROJEÇÃO DE CUSTOS VARIÁVEIS

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE CUSTOS VARIÁVEIS
MENU
MATÉRIA PRIMA
ENGENHARIA DO PRODUTO ANÁLISE GRÁFICA
2011 2012 2013
Quant. Preço unit. C. unit. Total Quant. Preço unit. C. unit. Total Quant. Preço unit. C. unit. Total
prod a 1.00 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00 1.00 10.00 10.00
prod a 2.00 20.00 40.00 5.00 20.00 100.00 8.00 20.00 160.00
prod a 4.00 5.00 20.00 5.00 2.00 10.00 5.00 3.00 15.00
prod a 2.00 4.00 8.00 4.00 3.00 12.00 4.00 6.00 24.00
Prod c 4.00 5.00 20.00 2.00 1.00 2.00 3.00 5.00 15.00
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
Custo unit. Mat.prima - - 98.00 - - 134.00 - - 224.00
CONTROLE DE ESTOQUE DE MATÉRIA PRIMA
Estoque (equivalente em unidades) 200.00
EMBALAGENS
ENGENHARIA DO PRODUTO ANÁLISE GRÁFICA
2011 2012 2013
Quant. Preço unit. C. unit. Total Quant. Preço unit. C. unit. Total Quant. Preço unit. C. unit. Total
plastico a 1.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00
plastico b 2.00 2.00 4.00 7.00 2.00 14.00 5.00 2.00 10.00
plastico c 3.00 2.00 6.00 2.00 2.00 4.00 2.00 2.00 4.00
plastico c 2.00 2.00 4.00 1.00 2.00 2.00 1.00 2.00 2.00
plastico TT 9.00 2.00 18.00 9.00 7.00 63.00 9.00 2.00 18.00
- - -
- - -
- - -
- - -
Custo unit.embalagem - - 34.00 - - 85.00 - - 36.00
CONTROLE DE ESTOQUE DE EMBALAGENS
Estoque (equivalente em unidades) 200.00
POLÍTICA DE COMPRA DOS CUSTOS VARIÁVEIS QUE COMPÕEM O CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS
2011 2012 2013
Á vista Curto Prazo Longo Prazo Á vista Curto Prazo Longo Prazo Á vista Curto Prazo Longo Prazo
CUSTOS VARIÁVEIS 5% 85% 10% 2% 50% 48% 2% 50% 48%
TOTAL 100% 100% 100%

Sheet 9: MÃO DE OBRA DIRETA

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA PROJEÇÃO DE CUSTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
MENU
2011
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO
FUNCIONÁRIOS 3 24,000 TABELA INSS - SALÁRIO MENSAL
Produção 1 12,000 1º competência jan/2010 - pagamento fev/2010
Produção 2 12,000 Salário-de-contribuição (R$) Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%)
SÓCIOS 1 12,000
1 12,000 até R$ 1.040,22 8
de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,70 9
de R$ 1.733,71 até R$ 3.467,40 11
2012 Portaria  nº 333, de 29 de junho de 2010
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO
FUNCIONÁRIOS 3 24,000
1 12,000
2 12,000
SÓCIOS 1 12,000
1 12,000
2013
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO
FUNCIONÁRIOS 3 24,000
Auxiliar de produção 1 12,000
Auxiliar de produção 2 12,000
SÓCIOS 1 12,000
Auxiliar de produção 1 12,000
ANO 2011 2012 2013
PRODUTOS FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL
QUANTIDADE 1 2 1 4 1 2 1 - 1 2 1 4
ORDENADOS
Salário Bruto 12,000 24,000 12,000 48,000 12,000 24,000 12,000 48,000 12,000 24,000 12,000 48,000
( - ) INSS (1,080) (2,160) (1,320) (4,560) (1,080) (2,160) (1,320) (4,560) (1,080) (2,160) (1,320) (4,560)
Salário Líquido 10,920 21,840 10,680 43,440 10,920 21,840 10,680 (4,560) 10,920 21,840 10,680 43,440
ENCARGOS
Inss empresa - - - - - - - - - - - -
FGTS 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2,880
Sub total encargos 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2,880 960 1,920 - 2,880
PROVISÕES
Prov. 13º Salário 1,000 2,000 1,000 4,000 1,000 2,000 1,000 4,000 1,000 2,000 1,000 4,000
Prov. FGTS S/ 13º Salário 80 160 80 320 80 160 80 320 80 160 80 320
Prov. Férias 1,000 1,820 890 3,710 910 1,820 890 3,620 910 1,820 890 3,620
Prov. FGTS s/férias 80 146 71 297 73 146 71 290 73 146 71 290
Prov. 1/3 de férias 333 607 297 1,237 303 607 297 1,207 303 607 297 1,207
Prov. FGTS S/ 1/3 Férias 27 49 24 99 24 49 24 97 24 49 24 97
Sub total provisões 2,520 4,781 2,362 9,662 2,390 4,781 2,362 9,533 2,390 4,781 2,362 9,533
Custo Total (sal+enc+prov) 15,480 30,701 14,362 60,542 15,350 30,701 14,362 60,413 15,350 30,701 14,362 60,413
CUSTOS OPERACIONAIS
Cesta básica 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300
Vale transporte 34 34 34 102 34 34 34 102 34 34 34 102
Uniforme 35 53 25 113 35 53 25 113 35 53 25 113
EPI 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Seguro de vida 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Diversos 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Total custos operacionais 239 257 229 725 239 257 229 725 239 257 229 725
Custo Total da M.O.D 15,719 30,958 14,591 61,267 15,589 30,958 14,591 61,138 15,589 30,958 14,591 61,138

Sheet 10: MÃO DE OBRA ADMINISTRATIVA

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA PROJEÇÃO DE DESPESA COM DE MÃO-DE-OBRA ADMINISTRATIVA
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2011
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO TABELA INSS - SALÁRIO MENSAL
FUNCIONÁRIOS 1º competência jan/2010 - pagamento fev/2010
2 12,000 Salário-de-contribuição (R$) Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%)
2 12,000
SÓCIOS 2 12,000 até R$ 1.040,22 8
2 12,000 de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,70 9
de R$ 1.733,71 até R$ 3.467,40 11
Portaria  nº 333, de 29 de junho de 2010
2012
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO
FUNCIONÁRIOS
Auxiliar de produção 2 12,000
Auxiliar de produção 2 12,000
SÓCIOS 2 12,000
2 12,000
2013
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO
FUNCIONÁRIOS
2 12,000
2 12,000
SÓCIOS 2 12,000
2 12,000
ANO 2011 2012 2013
PRODUTOS FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL
QUANTIDADE 2 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 6
ORDENADOS
Sal. /Pro-labore Bruto 24,000 24,000 24,000 72,000 24,000 24,000 24,000 72,000 24,000 24,000 24,000 72,000
( - ) INSS (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960)
Salário Líquido 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65,040
ENCARGOS
Inss empresa - - - - - - - - - - - -
FGTS 1,920 1,920 - 5,760 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840
Sub total encargos 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840
PROVISÕES
Prov. 13º Salário 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000
Prov. FGTS 13º Salário 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - 320
Prov. Férias 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000
Prov. FGTS s/férias 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - 320
Prov. 1/3 de férias 667 667 - 1,333 667 667 - 1,333 667 667 - 1,333
Prov. FGTS 1/3 Férias 53 53 - 107 53 53 - 107 53 53 - 107
Sub total provisões 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10,080
Desp. M.O.A (sal+enc+prov) 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85,920
DESP. OPERACIONAIS
Cesta básica 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300
Vale transporte 34 34 34 102 34 34 34 102 34 34 34 102
Uniforme 35 53 25 113 35 53 25 113 35 53 25 113
EPI 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Seguro de vida 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Diversos 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Total desp.operacionais 239 257 229 725 239 257 229 725 239 257 229 725
Desp Total da M.O.A 31,199 31,217 24,229 86,645 31,199 31,217 24,229 86,645 31,199 31,217 24,229 86,645

Sheet 11: MÃO DE OBRA COMERCIAL

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA PROJEÇÃO DE DESPESA COMERCIAL DE MÃO-DE-OBRA
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2011
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO ANUAL TABELA INSS - SALÁRIO MENSAL
FUNCIONÁRIOS 4 24,000 1º competência jan/2010 - pagamento fev/2010
2 12,000 Salário-de-contribuição (R$) Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%)
2 12,000
SÓCIOS 2 12,000 até R$ 1.040,22 8
2 12,000 de R$ 1.040,23 a R$ 1.733,70 9
de R$ 1.733,71 até R$ 3.467,40 11
Portaria  nº 333, de 29 de junho de 2010
2012
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO ANUAL
FUNCIONÁRIOS 4 24,000
2 12,000
2 12,000
SÓCIOS 2 12,000
2 12,000
2013
DESCRIÇÃO DO CARGO QUANTIDADE SALÁRIO BRUTO ANUAL
FUNCIONÁRIOS 4 24,000
2 12,000
2 12,000
SÓCIOS 2 12,000
2 12,000
ANO 2011 2012 2013
PRODUTOS FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL FUNCIONÁRIOS SÓCIOS TOTAL
QUANTIDADE 2 2 2 6 2 2 2 6 2 2 2 6
ORDENADOS
Sal. /Pro-labore Bruto 24,000 24,000 24,000 72,000 24,000 24,000 24,000 72,000 24,000 24,000 24,000 72,000
( - ) INSS (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960) (2,160) (2,160) (2,640) (6,960)
Salário Líquido 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65,040 21,840 21,840 21,360 65,040
ENCARGOS
INSS empresa - - - - - - - - - - - -
FGTS 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840
Sub total encargos 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840 1,920 1,920 - 3,840
PROVISÕES
Prov. 13º Salário 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000
Prov. FGTS 13º Salário 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - 320
Prov. Férias 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000 2,000 2,000 - 4,000
Prov. FGTS s/férias 160 160 - 320 160 160 - 320 160 160 - 320
Prov. 1/3 de férias 667 667 - 1,333 667 667 - 1,333 667 667 - 1,333
Prov. FGTS 1/3 Férias 53 53 - 107 53 53 - 107 53 53 - 107
Sub total provisões 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10,080 5,040 5,040 - 10,080
Desp. M.O.A (sal+enc+prov) 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85,920 30,960 30,960 24,000 85,920
DESP. OPERACIONAIS
Cesta básica 100 100 100 300 100 100 100 300 100 100 100 300
Vale transporte 34 34 34 102 34 34 34 102 34 34 34 102
Uniforme 35 53 25 113 35 53 25 113 35 53 25 113
EPI 30 30 30 90 30 30 30 90 30 30 30 90
Seguro de vida 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Diversos 20 20 20 60 20 20 20 60 20 20 20 60
Total desp.operacionais 239 257 229 725 239 257 229 725 239 257 229 725
Desp Total da M.O.A 31,199 31,217 24,229 86,645 31,199 31,217 24,229 86,645 31,199 31,217 24,229 86,645

Sheet 12: RESUMO FOLHA DE PAGEMENTO

PLANO FINANCEIRO
RESUMO GERAL DAS DESPESAS COM MÃO-DE-OBRA
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CUSTO COM MÃO DE OBRA (PRODUÇÃO)
2011 2012 2013 TOTAL
Salário/Pro-labore Bruto 48,000 48,000 48,000 144,000
Encargos 2,880 2,880 2,880 8,640
Provisões 9,662 9,533 9,533 28,728
Custos Operacionais 725 725 725 2,175
Total Custo de Mão-de-Obra 61,267 61,138 61,138 183,543
DESPESAS COM MÃO-DE-OBRA ADMININISTRATIVAS
2011 2012 2013 TOTAL
Salário/Pro-labore Bruto 72,000 72,000 72,000 216,000
Encargos 3,840 3,840 3,840 11,520
Provisões 10,080 10,080 10,080 30,240
Custos Operacionais 725 725 725 2,175
Total desp M.O Administrativa 86,645 86,645 86,645 259,935
DESPESAS COM MÃO-DE-OBRA COMERCIAL
2011 2012 2013 TOTAL
Salário Bruto 72,000 72,000 72,000 864,000
Encargos 3,840 3,840 3,840 46,080
Provisões 10,080 10,080 10,080 120,960
Custos Operacionais 725 725 725 2,175
Total desp M.O Comercial 85,920 85,920 85,920 1,031,040
RESUMO DA DESPESA COM MÃO-DE-OBRA
DESCRIÇÃO 2011 2012 2013 TOTAL
CUSTO COM MÃO DE OBRA (PRODUÇÃO) 61,267 61,138 61,138 733,654
DESPESAS COM MÃO-DE-OBRA ADMININISTRATIVAS 86,645 86,645 86,645 1,039,740
DESPESAS COM MÃO-DE-OBRA COMERCIAL 85,920 85,920 85,920 1,031,040
TOTAL DA MÃO DE OBRA 233,832 233,703 233,703 2,804,434
ANÁLISE GRÁFICA DA DESPESA COM MÃO-DE-OBRA

Sheet 13: CUSTOS E DESPESAS GERAIS

PLANO FINANCEIRO
PLANILHA DE CUSTOS/DESPESAS DIVERSAS IDENTIFICADAS
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CUSTOS DIVERSOS
DESCRIÇÃO/VALOR ANÁLISE GRÁFICA
2011 2012 2013
Material de limpeza 100.00 100.00 100.00
Material diversos 500.00 500.00 500.00
Energia Elétrica 1,000.00 2,000.00 3,000.00
Aluguel 2,000.00 3,000.00 4,000.00
Agua 4,000.00 4,000.00 5,000.00
IPTU 2,000.00 2,500.00 3,000.00
TOTAL 9,600.00 12,100.00 15,600.00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DESCRIÇÃO/VALOR ANÁLISE GRÁFICA
2011 2012 2013
Material de escritório 1,000.00 1,200.00 1,500.00
Material diverso 2,000.00 2,000.00 2,500.00
Energia elétrica 1,000.00 1,000.00 1,000.00
TOTAL 4,000.00 4,200.00 5,000.00
DESPESAS COMERCIAIS
DESCRIÇÃO/VALOR ANÁLISE GRÁFICA
2011 2012 2013
Material de limpeza 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Material de escritório 2,000.00 2,000.00 2,500.00
Materila diversos 1,200.00 1,200.00 1,400.00
TOTAL 4,200.00 4,200.00 4,900.00

Sheet 14: RESUMO CUSTOS - DESP- TOTAIS

(Parte 1 de 2)

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