Espanhol regular 12

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(Parte 1 de 2)

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Aula 12

Hola amigos!. Sob o título do famoso romance de Fiodor Dostoieski iniciamos nossa aula, lembrando que de nada servem as leis se não há uma máquina eficiente para detectar os infratores e puni-los adequadamente. Infelizmente, a condição humana (até em seus níveis culturais mais elevados) ainda precisa de uma certa coerção dissuasiva para respeitar os compromissos legais. Nesse sentido, as autoridades fazendárias estudam com muita preocupação todas as questões relacionadas a fraudes e delitos tributários, no sentido de garantir o cumprimento da lei, preservar os objetivos orçamentários e evitar injustiças que possam desmoralizar o sistema como um todo. A tarefa não e fácil, haja vista o crescente exemplo de improbidade dês recentes gerações de homens e funcionários públicos, flagrados em corrupção ativa ou passiva. Veremos em esta aula, algumas provas recentes sobre tal assunto, combinado com simulados e textos que nos aproximam ao vocabulário jurídico-policial. Finalmente, tocaremos um outro assunto colateral : a modernização do sistema fiscalizador a partir de acordos supranacionais e o uso de novas ferramentas tecnológicas (e-factura)

PROVA DE ESAF 2006 (AFC)

Manejo irregular de fondos y escándalo por cohecho

El ex gobernador de Corrientes Raúl Romero Feris, fue condenado a cinco años de prisión e inhabilitación perpetua para ejercer cargos públicos. Es porque la Justicia lo encontró responsable del delito de peculado durante su gestión como intendente. La misma pena recibió el ex secretario de Economía de la Municipalidad de Corrientes Andrés Zidianakis. La denuncia, realizada en su momento por un interventor municipal, estaba basada en el cobro en 1997 de 400 mil pesos que estaban destinados a pavimentar calles, pelo las obras nunca se realizaron y el dinero se esfumó, aunque Zidiniakis aseguró en el juicio que personalmente y en efectivo se lo entregó en propias manos a Romero Feris.

La querella y la fiscalía habían solicitado siete años de prisión para el ex hombre fuerte de Corrientes y seis para el ex secretario de Economía. Fueron condenados, además a devolver de manera solidaria los 400 mil pesos a la comuna. Por otro lado, la causa por las coimas en el Senado para lograr la sanción de la ley de Reforma laboral en abril del 2000 recibió ayer un impulso importante cuando la Cámara Federal porteña confirmó los procesamientos por cohecho del ex secretario de w.pontodosconcursos.com.br 2

Inteligencia Fernando de Santibáñez, del ex ministro de trabajo Alberto Flamarique, del arrepentido Mario Pontaquarto, del ex presidente provisional del Senado José Genoud y de los ex senadores peronistas Emilio Cantarero, Alberto Tell, Remo Constanzo, y Ricardo Branda. Los camaristas Martín Iruzún y Horacio Vigliani desplegaron numerosas y fuertes críticas contra la investigación. Dieron por acreditada la existencia de las coimas que –concluyeron- pagaron funcionarios de la Alianza y recibieron senadores justicialistas y radicales. Sin embargo, consideraron que no hay pruebas suficientes para establecer que ese dinero salió de la secretaría de Inteligencia.

Tradução ao português:

O ex governador de Corrientes Raúl Ferris foi condenado a cinco anos de prisão e ineligibilidade perpétua para exercer cargos públicos. É porque o Poder judiciário o achou culpado do crime de peculato durante sua gestão como Prefeito. A mesma pena recebeu o ex secretario de Economia da Prefeitura de Corrientes Andrés Zidianakis. A denuncia, realizada em seu momento por um interventor judicial, estava fundamentada no recebimento de 400 mil pesos que estavam destinados a pavimentar ruas, porém as obras nunca se realizaram e o dinheiro se evaporou, embora Zidiniakis afirmou em juicio que pessoalmente, em em dinheiro vivo, o entregou a Romero Feris em suas próprias mãos. A acusação e a promotoria haviam pedido sete anos de prisão para o ex homem forte de Corrientes e seis para o ex secretário de Economia. Foram condenados, além disso a devolver em conjunto os 400 mil pesos à prefeitura. Por outra parte, o processo por subornos no Senado para obter a sanção da Lei de Reforma Trabalhista em abril de 2000 recebeu ontem um avanço importante quando a Câmara Federal de Buenos Aires confirmou os procesamentos por coautoria do ex secretario de Inteligência Fernando Santibáñez, do ex ministro de Trabalho Alberto Flamarique e do arrependido Mario Pontaquarto, do ex presidente provisório do Senado José Genoud e dos ex senadores peronistas Emilio Cantarero, Alberto Tell, Remo Constanzo e Ricardo Banda. Os deputados Martín Iruzún e Horácio Vigliani fizeram numerosas e fortes críticas contra a investigação. Deram por provada a existência de subornos que (concluíram) pagaram funcionários da Aliança e receberam senadores peronistas e radicais. No entanto, consideraram que não há provas suficientes para estabelecer que esse dinheiro saiu da secretaria de Inteligência.

23. En el texto se dice que el ex gobernador de Corrientes y el ex secretario de Economía fueron condenados porque: a) hurtaron caudales del erario b) extraviaron recursos destinados a obras públicas w.pontodosconcursos.com.br 3 c) despilfarraron recursos públicos d) recibieron propinas e) pagaron las obras en efectivo

24.- En el texto, la palabra “querella” tiene el sentido de a) aquelarre b) acusación c) quejumbre d) defensa e) reclamación

25. Según el texto, los procesamientos del ex ministro del Trabajo y otros ex funcionarios y miembros del senado argentino: a) recibieron un fallo contrario a su ratificación b) debe culminar en la absolución c) son por soborno d) fueron elogiados e) están avalados por por pruebas suficientes

COMENTÁRIO DO GABARITO DA PROVA 2006 (AFC)

Questão 23. En el texto se dice que el ex gobernador de Corrientes y el ex secretario de Economía fueron condenados porque: a) Verdadeira. “Hurtaron (furtaram) caudales (dinheiro) del erario (Tesouro) b) Falsa . “extraviaron” significa perderam involuntariamente c) Falsa. “Despilfarraron” significa esbanjaram, gastaram além da conta. d) Falsa. Quem recebeu suborno e não “propinas” (gorjetas) aparece na outra parte do texto que fala de um outro processo de senadores. e) Falsa. Não pagaram nem fizeram obras.

Questão 24. En el texto, la palabra “querella” tiene el sentido de a) Falsa. “Aquelarre” significa desordem b) Verdadeira. “querella” é pleito judicial e “querellante” é aquele que promove o pleito como acusador. c) Falsa. “Quejumbre” é queixume. d) Falsa. Defensa é a outra parte do juiço. e) Falsa. “reclamación” pode ser entendida como “querella” se houver processo judicial, mas o termo desacompanhado tem um uso mais genérico.

Questão 25. Según el texto, los procesamientos del ex ministro del Trabajo y otros ex funcionarios y miembros del senado argentino: a) Falsa. Ainda não há sentença (fallo) w.pontodosconcursos.com.br 4 b) Falsa. O texto não permite afirmar que serão absolvidos c) Verdadeira. Coima= suborno d) Falsa. Foram criticados por não haver provas da origem do dinheiro. f) Falsa. Há críticas sobre provas insuficientes em relação à origem do dinheiro

PROVA 2004 (AFC) Conexión Mexicana

La procuradoria General de Nicaragua informó que investiga si la empresa cementera mexicana (CEMEX) pagó sobornos al gobierno del presidente Arnoldo Alemán para operar en Nicaragua. El procurador Iván Lara dijo a la prensa que pediria auxilio judicial a estados Unidos para averiguar quienes son los socios de la empresa Jenna Day, de las Islas Vírgenes, que transfirió 2,9 millones de dólares a la Fundación Democrática Nicaragüense (FDN) del ex presidente Alemán (1997-2001). Agregó que existen sospechas de que ese dinero podría provenir de una coima supuestamente recibida por Compañía Cementera de Nicaragua (CCN) a cambio del arriendo de la empresa a CEMEX, cuando era dirigida por Francisco Cifuentes, amigo del ex – mandatario.

En declaraciones a la Jueza Juana Méndez que procesa a Alemán,por supuesto fraude al Estado y lavado de 100 millones de dólares. Cifuentes reconoció el miércoles que representó Jenna Day durante un año y ordenó la referida transferencia. Para Lara, “lo extraño es que Cifuentes dijo desconocer quienes eran los socios de laempresa”. Añadió que el ex embajador de México en Nicaragua y ex asesor de Alemán, Ricardo Galán, supuestamente participó como intermediario en el arrendamiento de la cementera nacional a CEMEX. (El economista 21.1.2003) (TRADUÇÃO AO PORTUGUÊS)

A procuradoria Geral de Nicarágua informou que investiga se a empresa de cimento mexicana (Cemex) pagou subornos ao governo do presidente Arnoldo Alemán para operar em Nicarágua.

O procurador Iván Lara disse à imprensa que pediria auxílio judicial a Estados Unidos para investigar quem são os sócios da empresa Jenna Day das Ilhas Virgens, que transferiu 2,9 milhões de dólares à Fundação Democrática Nicaragüense do ex presidente Alemán (1997-2001). Acrescentou que existem suspeitas de que esse dinheiro poderia vir de um suborno supostamente recebido pela Companhia de Cimento de w.pontodosconcursos.com.br 5

Nicarágua em troca do aluguel da empresa à Cemex, quando era dirigida por Francisco Cifuentes, amigo do ex-presidente.

Cemex

Em declarações à Juíza Juana Mendez, que processa Alemán por suposto fraude ao Estado e lavagem de 100 milhões de dólares, Cifuentes reconheceu quarta feira que representou Jenna Day durante um ano e determinou a referida transferência. Para Lara, é estranho que Cifuentes”disse desconhecer quem eram os sócios da empresa”. Acrescentou que o ex embaixador de México em Nicarágua y ex assesor de Alemán, Ricardo Galán, supostamente participou como intermediário no aluguel da empresa de Cimento nacional a

21.- En el texto se dice que la Procuradoría General de Nicaragua a) está envuelta en un caso de soborno b) exonera al ex presidente nicaragüense del delito de fraude c) tiene pistas sobre los socios de jenna Day d) procesa al dr. Cifuentes por lavado de dinero e) investiga la posible comisión de cohecho por parte de CEMEX

2.- De acuerdo con el texto, la empresa mexicana CEMEX a) se dedica a la producción de semillas b) igual pagó para operar en Nicaragua c) participó en el lavado de 100 millones de dólares d) era la filial de la CCN en México e) fue dirigida por el sr. Galán entre 1997 y 2001

23.- En el texto, la “coima” equivale a a) gratificación indevida b) remesa externa c) encomienda entre empresas d) gran estafa e) cobija gruesa

Questão 21 a) Falsa. A Procuradoria investiga, não é investigada (envuelta) b) Falsa. Não exonera (isenta) ao ex-presidente, o processa. c) Falsa. Não há pistas sobre os sócios de Jenna Day w.pontodosconcursos.com.br 6 d) Falsa. O processo por lavagem de dinheiro não é a

Cifuentes, é a Alemán. e) Verdadeira.( questão de inferência) a descrição dos fatos no texto permite deduzir que a procuradoria investiga se a Cemex é co-autora (cohecho) no delito de corrupção praticado pelo ex-presidente Alemán em relação ao aluguel da empresa nacional nicaragüense de cimento a Cemex.

Questão 2 a) Falsa. Produz cimento, não semente (semillas) b) Verdadeira: a Cemex “arrendou”, alugou a Cimenteira nicaragüense, portanto teve que pagar o aluguel. Não se sabe se pagou duas vezes (também o suborno), mas uma, o aluguel legal, pagou. c) Falsa. Ainda não está confirmado se participou (tudo é “supostamente”) d) Falsa. Não era filial, era matriz. e) Falsa.Galán não aparece como diretor de nada, era embaixador e intermediou um negocio. As datas que aparecem correspondem com o período da presidência de Alemán.

Questão 23 a) Verdadeira: (questão de identidade semántica) “coima”= soborno = gratificación indebida = corrupción pasiva para quien la recibe = corrupción activa para quien la da. (ver ficha de vocabulario 1) b)Falsa. Não é remesa externa. c) Falsa. Não é encomenda entre empresas. d) Falsa. Não é gran estafa (fraude) . e) Falsa. Não é “ Cobija gruesa”=cobertor grosso.

FICHA DE VOCABULARIO 1 MAPA CONCEITUAL SOBRE INFRACCIONES TRIBUTARIAS

Estafa = fraude Fiscalia= Promotoria Querella = Pleito judicial ou administrativo Querellante = acusação em um pleito judicial ou administrativo Factura = nota fiscal Boleta = nota fiscal Dolo = intenção de cometer crime Cohecho = coautoria Coima = suborno Propina = gorjeta Elisión = elusão Fallo = sentença Allanamiento = ordem judicial de busca e apreensão Embargo = seqüestro de bens w.pontodosconcursos.com.br 7

Peculado = furto de dinheiro público Amparo = liminar Blanqueo de capitales = lavado de dinheiro Clausura = penalidade consistente no fechamento provissório ou definitivo do estabelecimento.

PARTE 2 Dedicaremos a segunda parte de esta aula ao permanente processo de modernização que exige a missão arrecadatória. Em 2003 um texto de prova recolhia a tendência cada vez maior de cooperação entre as nações para detectar evasão e cobrar de inadimplentes. Nos últimos três anos, outras novidades apareceram, especialmente, a “e-factura” ou nota eletrônica. Ela já foi implantada em 2002 em Espanha, Chile e México, cujas experiências vêm servindo de exemplo para nossa realidade.

PROVA DE AFRF DE 2003

Hacienda se moderniza

Hacienda ha modernizado el sistema para embargar bienes em el extranjero com el fin de cobrar deudas contraídas em España y atender las peticiones de asistencia recaudatoria de otros estados miembros de la Unión Europea en cumplimiento de una directiva de esa organización sobre el particular, según ha anunciado Salvador Ruiz, director de la Agencia Tributaria (AT). Para el director general de la AT se trata de un paso muy importante para evitar fugas de naturaleza patrimonial que impidan el cobro de deudas tributarias españolas” y puntualizó que se podría solicitar a otros estados que notificaran y cobraran deudas o adoptaran medida cautelares. Salvador Ruiz señaló asimismo que esta medida es un “ejemplo de colaboración entre diferentes administraciones de la UE” y recordó que “a raíz de la libertad de movimiento de personas y de capitales que implica la Existencia de la UE hay muchos ciudadanos que mantienen activos en el exterior, sobre todo en los más próximos territorialmente a España, (ElMundo 15/09/05)

Tradução ao português:

A Fazenda modernizou o sistema para seqüestrar bens no exterior com a finalidade de cobrar dívidas contraídas na Espanha y atender os pedidos da assistência arrecadatória de outros estados membros da EU em cumprimento de uma determinação de essa organização sobre o particular, conforme anunciou Salvador Ruiz,diretor Geral da agência tributária.

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Para o diretor geral da AT se trata de um passo muito importante para evitar fugas de natureza patrimonial que possam impedir a cobrança de dívidas tributárias espanholas” e precisou que se poderia solicitar a outros estados que notificassem e cobrassem dívidas o adotassem medidas cautelares. Salvador Ruiz, assinalou também que esta medida é um exemplo de colaboração entre diversas administrações da EU e lembrou que por causa da liberdade de movimento de pessoas e de capitais que implica a existência da EU, há muitos cidadãos que mantêm ativos no exterior, sobre tudo nos paises mais próximos a Espanha. (ElMundo, 15/09/2005)

28. Según el texto, la modernización del sistema en Hacienda responde:

a) a una instrucción de la UE b) al interés de mejorar la balanza de pagos nacional c) a la necesidad de aumentar la recaudación de tributos d) a presiones de acreedores oriundos de Estados comunitarios e) al alto número de fraudes detectados

29.- En el texto la palabra “embargar” tiene el sentido de a) empeñar b) escriturar c) enajenar d) endosar e) secuestrar

30.- Según el director de la AT, la modernización del sistema en Hacienda se justifica por a) la existencia de un alto nivel de evasión de bienes patrimoniales b) la libre circulación de capitales dentro de la UE c) la imposibilidad actual de cobrar deudas españolas d) las solicitudes europeas de cobros de deudas en territorio español e) el alto número de trabajadores comunitarios en activo en el exterior.

COMENTÁRIO DO GABARITO DA PROVA DE 2003

Questão 28 Según el texto, la modernización del sistema en Hacienda responde: a) Verdadeira. A circunstancia imediata que desencadeia o evento MODERNIZAÇÃO DEL SISTEMA DE EMBARGOS aponta explicitamente a uma causa direta :”una instrucción de la União Européia. b) Falsa. O texto não menciona “ balanza de pagos nacional” w.pontodosconcursos.com.br 9 c) Falsa. Se bem o causalidade última é a necessidade de aumentar arrecadação, a causalidade direta é a instrução da U.E. d) Falsa. È o interesse do creedor espanhol (O Tesouro) o que determinou a modernização e) Falsa. Não se fala de fraude e sim de cobrar o que se deve.

29.- En el texto la palabra “embargar” tiene el sentido de a) Falsa “Empeñar” é penhorar voluntariamente. b) Falsa. “Escriturar” é legalizar a posse de um imóvel. c) Falsa. “Enajenar” é alienar voluntariamente em favor de uma entidade financeira ou outrem d) Falsa. “Endosar” é pasar um documento de crédito outra pessoa ou fazer acordo com a posição de outra pessoa. e) Verdadeira. “Secuestrar” é uma possibilidade do poder público determinar a indisponibilização da posse de um bem para garantir a cobrança de uma dívida.

30.- Según el director de la AT, la modernización del sistema en Hacienda se justifica por a) Falsa. Não se trata de evasão de bens, e sim da existência de bens no exterior que deveriam responder para cobrir dívidas tributárias. b) Verdadeira. Segundo o texto, a libre circulação do dinheiro na U.E. facilitou a ação dos inadimplentes de manter bens fora do alcance da cobrança judicial. c) Falsa. Não há impossibilidade, e não se refere a dívidas espanholas, e sim de espanhóis. d) Falsa. O interesse é do Tesouro espanhol. e) Falsa. O que preocupa não é a movilidade dos trabalhadores e sim dos capitais.

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