Plano De Contas De IGREJA EVANGÉLICA 2015

Plano De Contas De IGREJA EVANGÉLICA 2015

2.º MODELO DE PLANO DE CONTAS APLICADO ÀS ASSOCIAÇÕES

COM VÁRIAS CONGREGAÇÕES

1 ATIVO

1-1 ATIVO CIRCULANTE

1-1-01 DISPONIBILIDADES

1-1-01-01 CAIXA

1-1-01-02 BANCOS C/ MOVIMENTO

1-1-03 TRIBUTOS À RECUPERAR

1-1-03-03 TRIBUTOS PAGOS À MAIOR OU INDEVÍDOS

1-1-02 OUTROS CRÉDITOS

1-1-02-02 ADIANTAMENTOS À EMPREGADOS

1-1-02-02-01 DE 13.º SALÁRIOS

1-1-02-02-02 DE FÉRIAS

1-1-02-02-03 DE SALÁRIOS

1-3 ATIVO NÃO CIRCULANTE

1-3-01 INVESTIMENTOS

1-3-02 IMOBILIZADO

1-3-02-01 IMÓVEIS

1-3-02-01-01 EDIFICAÇÕES

1-3-02-01-02 TERRENOS

1-3-02-02 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

1-3-02-02-01 EQUIPAMENTOS DE SOM

1-3-02-02-02 MICROCOMPUTADORES E ACESSÓRIOS

1-3-02-02-03 TELEFONES

1-3-02-03 MÓVEIS E UTENSÍLIOS

1-3-02-03-09 INSTRUMENTOS MUSICAIS

1-3-02-04 VEÍCULOS

1-3-02-99 (DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS)

2 PASSIVO

2-1 PASSIVO CIRCULANTE

2-1-02 FORNECEDORES DE SERVIÇOS

2-1-02-01 SERVIÇOS DE CONTABILIDADE

2-1-03 OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

2-1-03-01 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES À RECOLHER

2-1-03-01-01 PIS À RECOLHER

2-1-03-01-02 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL À RECOLHER

2-1-03-01-03 CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL À RECOLHER

2-1-04 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS E TRABALHISTAS

2-1-04-01 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS

2-1-04-01-01 FGTS À PAGAR

2-1-04-01-02 FGTS À PAGAR S/ RESCISÕES

2-1-04-01-03 INSS À RECOLHER

2-1-04-02 OBRIGAÇÕES C/ PESSOAL

2-1-04-02-01 DÉCIMOS TERCEIROS SALÀRIOS À PAGAR

2-1-04-02-02 FÉRIAS À PAGAR

2-1-04-02-03 INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS À PAGAR

2-1-04-02-04 RESCISÕES À PAGAR

2-1-04-02-05 SALÁRIOS E ORDENADOS À PAGAR

2-1-05 CONTAS CORRENTES

2-1-05-01 CONTA CORRENTE DE EMPREGADOS

2-1-05-01-01 CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL

2-1-05-01-02 INSS EMPREGADOS

2-1-05-01-03 TAXA ASSOCIATIVA

2-1-07 OUTRAS OBRIGAÇÕES

2-1-07-01 CONTAS À PAGAR

2-1-07-01-01 BANCO “ALFA”

2-2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE

2-3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO

2-3-01 PATRIMÔNIO SOCIAL

2-3-01-01 AJUSTE DA VARIAÇÃO PATRIMONIAL

2-3-01-01-01 SUPERÁVITS ACUMULADOS

4 RECEITAS

4-1 RECEITAS OPERACIONAIS

4-1-01 RECEITAS RELIGIOSAS

4-1-01-01 CONGREGAÇÃO MATRIZ

4-1-01-01-01 DÍZIMOS

4-1-01-01-02 OFERTAS

4-1-01-02 CONGREGAÇÃO “A”

4-1-01-02-01 DÍZIMOS

4-1-01-02-02 OFERTAS

4-1-01-03 CONGREGAÇÃO “B”

4-1-01-03-01 DÍZIMOS

4-1-01-03-02 OFERTAS

(Nota Incluir outras congregações se houver)

4-1-02 RECEITAS FINANCEIRAS

4-1-02-01 JUROS E DESCONTOS OBTIDOS

5 DESPESAS

5-1 DESPESAS OPERACIONAIS

5-1-01 DESPESAS ADMINISNATRATIVAS

5-1-01-01 DESPESAS C/ PESSOAL

5-1-01-01 -01 AVISO PRÉVIO E INDENIZAÇÕES

5-1-01-01-02 DÉCIMOS TERCEIROS SALÁRIOS

5-1-01-01 -03 FÉRIAS C/ ABONO

5-1-01-01 -04 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

5-1-01-01 -05 INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL (INSS)

5-1-01-01 -06 PROGRAMA DE ALIMENTAÇÃO DO TRABALHADOR (PAT)

5-1-01-01 -07 RESCISÕES

5-1-01-01 -08 SALÁRIOS E ORDENADOS

5-1-02 DESPESAS GERAIS

5-1-02-01 ANUIDADES E MENSALIDADES

5-1-02-02 ASSISTÊNCIA MÉDICA E SOCIAL

5-1-02-03 BANDEIRAS E FAIXAS

5-1-02-04 BENS DE PEQUENO VALOR

5-1-02-05 CARTÓRIOS E TABELIONATOS

5-1-02-06 COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES

5-1-02-07 COMPANHIA ESTADUAL DE ÁGUAS E ESGOTOS DO RIO DE JANEIRO (CEDAE)

5-1-02-08 CONSERVAÇÃO E MANUTENÇÃO

5-1-02-09 CONSULTORIAS PPRA / PROGRAMA DE CONTROLE MÉDICO DE SAÚDE OCUPACIONAL (PCMSO)

5-1-02-10 CONTRIBUIÇÕES P/ ENTIDADES DE CLASSE

5-1-02-11 DECLARAÇÃO AO MINISTÉRIO DO TRABALHO: RAIS

5-1-02-12 DECLARAÇÕES À RECEITA FEDERAL DO BRASIL: IRPF/IRPJ/IRRF

5-1-02-13 ENCADERNAÇÕES E FOTOCÓPIAS

5-1-02-14 ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO

5-1-02-15 ENERGIA ELÉTRICA

5-1-02-16 ESTACIONAMENTOS

5-1-02-17 FARMÁCIAS E DROGARIAS

5-1-02-18 FRETES E CARRETOS

5-1-02-19 IMPOSTOS

5-1-02-20 MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS

5-1-02-21 MATERIAL DE CONSUMO

5-1-02-22 MATERIAL DE ESCRITÓRIO

5-1-02-23 MATERIAL DE INFORMÁTICA

5-1-02-24 MATERIAL DE LIMPEZA

5-1-02-25 MULTAS DE TRÂNSITO

5-1-02-26 PEDÁGIOS

5-1-02-27 PROVEDOR DE INTERNET

5-1-02-28 SEGUROS

5-1-02-29 TELEFONES

5-1-03 DESPESAS RELIGIOSAS E ASSOCIATIVAS

5-1-03-01 DESPESAS RELIGIOSAS

5-1-03-01-01 CEIA DO SENHOR

5-1-03-01-02 CONVENÇÃO

5-1-03-01-03 DEPARTAMENTO DE MÚSICA

5-1-03-01-04 DISPÊNDIOS C/ ALIMENTAÇÃO

5-1-03-01-05 ESCOLA DOMINICAL

5-1-03-01-06 LEMBRANÇAS E HOMENAGENS

5-1-03-01-07 LITERATURA

5-1-03-01-08 LIVROS E REVISTAS

5-1-03-01-09 OBRA SOCIAL

5-1-03-01-10 ORNAMENTAÇÃO

5-1-03-01-11 SUSTENTO MINISTERIAL

5-1-03-01-12 TECIDOS E DECORAÇÕES

5-1-03-02 DESPESAS FINANCEIRAS

5-1-03-02-1 JUROS E ATUALIZAÇÕES

5-1-03-02-1-01 JUROS DE MORA

5-1-03-02-1-02 MULTAS

5-1-03-03 DESPESAS TRIBUTÁRIAS

5-1-03-03-1 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES

5-1-03-03-1-01 IMPOSTO S/ PROPRIEDADE DE VEÍCULOS AUTOMOTORES (IPVA)

5-1-03-03-1-02 IMPOSTO S/ PROPRIEDADE TERRITORIAL URBANA (IPTU)

5-1-03-03-1-03 PROGRAMA DE INTEGRAÇÃO SOCIAL (PIS)

5-1-03-03-1-04 TAXAS DIVERSAS

5-1-03-04 DESPESAS DE CONGREGAÇÕES

5-1-03-04-1 CONGREGAÇÃO “A”

5-1-03-04-1-01 CEIA DO SENHOR

5-1-03-04-1-02 COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES

5-1-03-04-1-03 CONSUMO DE ÁGUA

5-1-03-04-1-04 CONSUMO DE ENERGIA ELÉTRICA

5-1-03-04-1-05 DISPÊNDIOS C/ ALIMENTAÇÃO

5-1-03-04-1-06 LEMRANÇAS E HOMENAGENS

5-1-03-04-1-07 MATERIAL DE CONSUMO

5-1-03-04-1-08 MATERIAL DE LIMPEZA

5-1-03-04-1-09 OBRA SOCIAL

(Nota Abrir para outras congregações conforme acima, agregando outras contasse houver)

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