Plano De Contas FACTORING SINFAC SP 2015

Plano De Contas FACTORING SINFAC SP 2015

(Parte 1 de 2)

CONTA DESCRIÇÃO

1.0.00.00.00000 A T I V O

1.1.00.00.00000 ATIVO CIRCULANTE

1.1.01.00.00000 DISPONIBILIDADES

1.1.01.01.00000 BENS NUMERÁRIOS

1.1.01.01.00001 Caixa

1.1.01.02.00000 BANCOS C/ MOVIMENTO

1.1.01.02.00005 Banco Itaú

1.1.02.00.00000 TÍTULOS À RECEBER

1.1.02.10.00000 DUPLICATAS (BOLETOS)

1.1.02.10.00001 Cliente “A”

1.1.02.10.00002 Cliente “B”

1.1.02.02.99901 Títulos de Crédito de Terceiros

1.1.02.07.00000 (-) TÍTULOS À RECEBER DESCONTADOS

1.1.02.07.00005 Banco Itaú

1.1.02.20.00000 CARTÕES DE CRÉDITO

1.1.02.20.00001 Cliente “A”

1.1.02.20.00002 Cliente “B”

1.1.02.30.00000 CHEQUES EM CARTEIRA

1.1.02.30.00001 Cliente “A”

1.1.02.30.00002 Cliente “B”

1.1.03.00.00000 ADIANTAMENTOS

1.1.03.01.00000 ADIANTAMENTO À EMPREGADOS

1.1.03.01.00001 Adiantamento de Salários

1.1.03.01.00002 Adiantamento de 13.º Salários

1.1.04.00.00000 CRÉDITOS E VALORES

1.1.04.01.00000 VALORES À RECEBER

1.1.04.01.02901 Empresa A

1.1.20.00.00000 DESPESAS DE EXERCÍCIOS SEGUINTES PAGAS ANTECIPADAMENTE

1.1.20.01.00000 PREMIOS DE SEGUROS À APROPRIAR

1.1.20.01.00002 Seguro de Veículo à Apropriar

1.3.00.00.00000 ATIVO NÃO CIRCULANTE

1.3.08.00.00000 INVESTIMENTOS

1.3.08.08.00000 OUTROS INVESTIMENTOS

1.3.08.08.00003 Imóveis Não Destinados à Uso (Para Renda)

1.3.10.00.00000 BENS TANGÍVEIS

1.3.10.01.00001 Equipamentos de Informática

1.3.10.01.00002 Equipamentos de Telecomunicação

1.3.10.01.00003 Máquinas e Equipamentos

1.3.10.01.00004 Móveis e Utensílios

1.3.10.01.00005 Veículos

1.3.10.03.00000 (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS S/ BENS TANGÍVEIS

1.3.10.03.00001 Depreciação Acumulada s/ Equipamentos de Informática

1.3.10.03.00002 Depreciação Acumulada s/ Equipamentos de Telecomunicação

1.3.10.03.00003 Depreciação Acumulada s/ Máquinas e Equipamentos

1.3.10.03.00004 Depreciação Acumulada s/ Móveis e Utensílios

1.3.10.03.00005 Depreciação Acumulada s/ Veículos

1.3.50.01.00000 BENS INTANGÍVEIS

1.3.10.01.00001 Fundo de Comércio Adquirido (Ponto Comercial)

1.3.50.01.00002 Marcas e Patentes

1.3.50.01.00003 Software

1.3.50.03.00000 (-) AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS S/ BENS INTANGÍVEIS

1.3.50.03.00001 Amortização Acumulada s/ Software

2.0.00.00.00000 P A S S I V O

2.1.00.00.00000 PASSIVO CIRCULANTE

2.1.02.00.00000 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

2.1.02.01.00000 BANCOS C/ MOVIMENTO SALDO NEGATIVO

2.1.02.01.00005 Banco Itaú

2.1.06.00.00000 FORNECEDORES

2.1.06.01.00000 Títulos à Pagar

2.1.06.01.99999 Títulos de Fornecedores à Pagar

2.1.10.00.00000 OBRIGAÇÕES

2.1.10.02.00000 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS

2.1.10.02.00001 Contribuição Confederativa à Pagar

2.1.10.02.00002 Contribuição Sindical à Recolher

2.1.10.02.00003 Férias à Pagar

2.1.10.02.00004 Gratificação Natalina à Pagar (13.º Salários)

2.1.10.02.00005 Salários e Ordenados à Pagar

2.1.10.04.00000 OBRIGAÇÕES FISCAIS

2.1.10.04.00001 COFINS à Pagar

2.1.10.04.00002 CSLL à Pagar

2.1.10.04.00003 IOF à Recolher

2.1.10.04.00004 IRPJ à Pagar

2.1.10.02.00005 IRRF à Recolher s/ Adiantamento Salarial

2.1.10.04.00006 IRRF à Recolher s/ Aluguel

2.1.10.04.00007 IRRF à Recolher s/ Borderô

2.1.10.04.00008 IRRF à Recolher s/ Férias

2.1.10.04.00009 IRRF à Recolher s/ Salários e Ordenados

2.1.10.04.00010 IRRF à Recolher s/ Serviços Tomados de Terceiros

2.1.10.04.00011 IRRF à Recolher s/ 13.º Salários

2.1.10.04.00012 ISS à Pagar

2.1.10.04.00013 ISS à Recolher Retido s/ Serviços Tomados de Terceiros

2.1.10.04.00014 PIS à Pagar

2.1.11.01.00000 OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS

2.1.11.01.00004 FGTS à Pagar

2.1.11.01.00006 INSS à Recolher s/ Salários e Ordenados

2.1.24.03.00000 OUTRAS CONTAS À PAGAR

2.1.24.03.00001 Repasse a Clientes à Pagar s/ Borderô

2.1.24.03.00002 Seguros à Pagar

2.1.30.00.00000 PROVISÕES

2.1.30.01.00000 CONTINGÊNCIAS TRABALHISTAS

2.1.30.01.00001 Provisão de 13.º Salários à Pagar

2.1.30.01.00002 Provisão do FGTS s/ 13.º Salários à Pagar

2.1.30.01.00003 Provisão do INSS s/ 13.º Salários à Pagar

2.1.30.01.00005 Provisão de Férias à Pagar

2.1.30.01.00006 Provisão do FGTS s/ Férias à Pagar

2.1.30.01.00007 Provisão do INSS s/ Férias à Pagar

2.7.00.00.00000 PATRIMÔMIO LÍQUIDO

2.7.10.00.00000 CAPITAL SOCIAL

2.7.20.00.00000 RESERVAS DE CAPITAL

2.7.50.00.00000 RESULTADO ACUMULADO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

2.7.50.01.00000 LUCROS / PREJUÍZOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

2.7.50.01.02011 Resultado do Exercício de 2014

2.7.52.00.00000 RESULTADO ACUMULADO DO EXERCÍCIO

2.7.52.01.00000 LUCRO / PREJUÍZO DO EXERCÍCIO

2.7.52.01.91001 Resultado Apurado no 1.º Trimestre

2.7.52.01.91010 (-) IRPJ Apurado no 1.º Trimestre

2.7.52.01.91020 (-) CSLL Apurada no 1.º Trimestre

2.7.52.01.92002 Resultado Apurado no 2.º Trimestre

2.7.52.01.92010 (-) IRPJ Apurado no 2.º Trimestre

2.7.52.01.92020 (-) CSLL Apurada no 2.º Trimestre

2.7.52.01.93003 Resultado Apurado no 3.º Trimestre

2.7.52.01.93010 (-) IRPJ Apurado no 3.º Trimestre

2.7.52.01.93020 (-) CSLL Apurada no 3.º Trimestre

2.7.52.01.94004 Resultado Apurado no 4.º Trimestre

2.7.52.01.94010 (-) IRPJ Apurado no 4.º Trimestre

2.7.52.01.94020 (-) CSLL Apurada no 4.º Trimestre

2.7.52.05.00000 DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS NO EXERCÍCIO

2.7.52.05.02013 Lucros Distribuídos em 2013

2.7.52.05.02014 Lucros Distribuídos em 2014

3.0.00.00.00000 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

3.1.00.00.00000 RECEITAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS

3.1.01.00.00000 RECEITAS OPERACIONAIS BRUTAS

3.1.01.01.00000 RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

3.1.01.01.00001 Assessoria Creditícia

3.1.01.01.00002 Administração de Contas à Pagar/Receber

3.1.01.01.00003 Orientações Técnicas

3.1.01.02.00000 RECEITAS NA COMPRA DE TÍTULOS DE CRÉDITO

3.1.01.02.00001 Serviços de “Ad Valoren”

3.1.01.02.00002 Serviços de Deságio e Diferencial

3.1.05.00.00000 (-) IMPOSTOS SOBRE RECEITA BRUTA

3.1.05.01.00000 IMPOSTO FEDERAL SOBRE RECEITA BRUTA

3.1.05.01.00003 (-) PIS s/ Receita Bruta

3.1.05.01.00004 (-) COFINS s/ Receita Bruta

3.1.05.03.00000 IMPOSTO MUNICIPAL SOBRE RECEITA BRUTA

3.1.05.03.00139 (-) ISS s/ Receita Bruta

3.2.00.00.00000 RESULTADO LÍQUIDO DA APURAÇÃO DOS CUSTOS

3.2.05.00.00000 APURAÇÃO DO CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS

3.2.05.01.00000 CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS

3.2.05.01.00003 Remunerações e Salários

3.2.05.01.00006 Encargos Sociais

3.2.05.01.00009 Benefícios à Empregados

3.2.05.01.00018 Encargos de Depreciação

3.2.05.01.00024 Gastos Gerais

3.3.00.00.00000 DESPESAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS

3.3.03.00.00000 DESPESAS ADMINISTRATIVAS

3.3.03.01.00000 HONORÁRIOS À DIRETORIA

3.3.03.01.00001 Retiradas de Pro Labore

3.3.03.01.90001 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 1.º Trimestre

3.3.03.01.90002 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 2.º Trimestre

3.3.03.01.90003 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 3.º Trimestre

3.3.03.01.90004 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 4.º Trimestre

3.3.03.03.00000 REMUNERAÇÃO E SALÁRIOS

3.3.03.03.00001 Férias c/ Abono

3.3.03.03.00002 Gratificação Natalina (13.º Salário)

3.3.03.03.00003 Processo Trabalhista

3.3.03.03.00004 Salários e Ordenados

3.3.03.03.90001 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 1.º Trimestre

3.3.03.03.90002 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 2.º Trimestre

3.3.03.03.90003 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 3.º Trimestre

3.3.03.03.90004 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 4.º Trimestre

3.3.03.06.00000 ENCARGOS SOCIAIS

3.3.03.06.00001 FGTS s/ Folha de Pagamento

3.3.03.06.00002 INSS s/ Folha de Pagamento

3.3.03.06.90001 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 1.º Trimestre

3.3.03.06.90002 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 2.º Trimestre

3.3.03.06.90003 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 3.º Trimestre

3.3.03.06.90004 (-) Transferência p/. Apuração do Custo - 4.º Trimestre

3.3.03.09.00000 BENEFÍCIOS À EMPREGADOS

3.3.03.09.00001 Assistência Médica

3.3.03.09.00002 Assistência Odontológica

3.3.03.09.00003 Programa de Alimentação do Trabalhador (PAT)

3.3.03.09.00004 Programa de Participação nos Lucros e Resultados (PLR)

3.3.03.09.00005 Seguro de Vida em Grupo

3.3.03.09.00006 Vales Transportes

3.3.03.09.90001 (-) Transferência p/. Apuração do Custo – 1.º Trimestre

3.3.03.09.90002 (-) Transferência p/. Apuração do Custo – 2.º Trimestre

3.3.03.09.90003 (-) Transferência p/. Apuração do Custo – 3.º Trimestre

3.3.03.09.90004 (-) Transferência p/ Apuração do Custo – 4.º Trimestre

3.3.03.12.00000 CONTRAPRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE TERCEIROS

3.3.03.12.00001 Assessoria Jurídica

3.3.03.12.00002 Assistência Contábil

3.3.03.12.00003 Consultoria Técnica

3.3.03.12.00004 Cursos e Treinamentos

3.3.03.12.00005 Informações Comerciais

3.3.03.12.00006 Limpeza e Conservação

3.3.03.12.00007 Manutenção de Software

3.3.03.12.00008 Moto-Frete

3.3.03.12.00009 Propaganda e Publicidade

3.3.03.12.00010 Provedor de Internet

3.3.03.12.00011 Serviços de Cobrança

3.3.03.18.00000 ENCARGOS DE DEPRECIAÇÃO

3.3.03.18.00001 Depreciação s/ Equipamentos de Informática

3.3.03.18.00002 Depreciação s/ Equipamentos de Telecomunicação

3.3.03.18.00003 Depreciação s/ Máquinas e Equipamentos

3.3.03.18.00004 Depreciação s/ Móveis e Utensílios

3.3.03.18.00005 Depreciação s/ Veículos

3.3.03.18.90001 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 1.º Trimestre

3.3.03.18.90002 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 2.º Trimestre

3.3.03.18.90003 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 3.º Trimestre

3.3.03.18.90004 (-) Transferência p/ Apuração do Custo - 4.º Trimestre

3.3.03.21.00000 IMPOSTOS, TAXAS E CONTRIBUIÇÕES

3.3.03.21.00001 Associações de Classe

3.3.03.21.00002 Cartórios e Tabelionatos

3.3.03.21.00003 Contribuição Sindical (Patronal)

3.3.03.21.00004 Imposto Predial e Territorial Urbano (IPTU) s/ Imóveis

3.3.03.21.00005 Imposto s/ a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA) s/ Veículos

3.3.03.21.00006 Legais e Judiciais

3.3.03.21.00007 Taxa de Localização, Instalação e Funcionamento (TLIF)

3.3.03.21.00008 Taxas da Prefeitura

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