Plano De Contas De INSTITUIÇÃO DE ASSISTÊNCIA HOSPITALAR 2015

Plano De Contas De INSTITUIÇÃO DE ASSISTÊNCIA HOSPITALAR 2015

MODELO DE PLANO DE CONTAS DAS INSTITUIÇÕES QUE OFERECEM ASSISTÊNCIA HOSPITALAR

1 – ATIVO

10001 ATIVO CIRCULANTE

- 1-0 CAIXA

- 2-0 BANCOS CONTA MOVIMENTO

- 2-1 BANCO “X”

- 3-0 BANCOS CONTA GARANTIDA

- 3-1 BANCO DO BRASIL S/A.

- 4-0 APLICAÇÕES FINANCEIRAS

- 4-1 POUPANÇA - BANCO DO BRASIL S/A.

- 5-0 CONTAS À RECEBER

- 5-1 INTERNAÇÕES HOSPITALARES

- 5-1 -1 SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE (SUS) - INTERNAÇÃO

-2 SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE (SUS) - AMBULATÓRIO

-3 PARTICULARES

-4 OUTROS (detalhar)

- 6-0 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS

- 6- -1 À FORNECEDORES

-2 DE SALÁRIOS

-3 À TERCEIROS

-4 DE 13.º SALÁRIOS

-5 DE FÉRIAS

- 7-0 MATERIAL HOSPITALAR

10002 ATIVO NÃO CIRCULANTE

10003 REALIZÁVEL À LONGO PRAZO

- 1-0 DEPÓSITOS JUDICIAIS

10004 PERMANENTE

- 4-0 IMOBILIZADO

- 4-1 -1 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS

-2 INSTRUMENTOS HOSPITALARES

-3 MÓVEIS E UTENSÍLIOS

-4 IMÓVEIS

-1 TERRENOS

-2 CONSTRUÇÕES

-5 VEÍCULOS

-5 AMBULÂNCIAS

-6 APARELHOS HOSPITALARES

-7 (DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS)

2 – PASSIVO

20001 PASSIVO CIRCULANTE

- 1 FORNECEDORES

- 1-0 -1 COMPANHIA ESTADUAL DE ÁGUAS E ESGOTO (CADAE)

-2 LIGHT SERVIÇOS DE ELETRICIDADE S/A.

-3 DIVERSOS (INCLUSÃO NOMINAL)

- 2 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

- 2-0 -1 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL

-2 BANCO DO BRASIL S/A.

-3 DIVERSOS (INCLUSÃO NOMINAL)

- 3 CONTAS À PAGAR

- 3-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS À PAGAR

-2 PENSÕES ALIMENTÍCIAS À DEPOSITAR

-3 ACORDOS TRABALHISTAS À PAGAR

-4 RESCISÃO DE CONTRATO DE TRABALHO À PAGAR

-5 OUTRAS CONTAS (INCLUSÃO NOMINAL)

- 4 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES

- 4-0 -1 FGTS À PAGAR

-2 INSS À RECOLHER

-3 CONTRIBUIÇÃO CONFEDERATIVA À RECOLHER

-4 PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO À PAGAR

-5 CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL À RECOLHER

-6 IRRF S/ FOLHA DE PAGAMENTO À RECOLHER

-7 FGTS - PARCELA JUDICIAL À PAGAR

-8 FGTS - PARCELA ADMINISTRATIVA À PAGAR

-9 OUTRAS CONTAS (INCLUSÃO NOMINAL)

20002 PASSIVO NÃO CIRCULANTE

- 5 PROVISÕES

- 5-0 -1 DE FÉRIAS À PAGAR

-2 DE ENCARGOS SOCIAIS À PAGAR S/ FÉRIAS

-3 DE 13.º SALÁRIOS À PAGAR

-4 DE ENCARGOS SOCIAIS À PAGAR S/ 13.º SALÁRIOS

- 6 PATRIMÔNIO SOCIAL

- 6-1 -0 SUPERÁVIT / DÉFICIT

-1 SUPERÁVIT / DÉFICIT ACUMULADO (CONTAS TRANSITÓRIAS DO EXERCÍCIO)

-1 SUPERÁVIT

30001 APURAÇÕES

- 1-0 -1 RESULTADO DO EXERCÍCIO

-1 RESULTADO DO EXERCÍCIO

4 – CUSTOS

40001 CUSTOS

- 1 CUSTO DE SERVIÇOS PRESTADOS HOSPITALARES

- 1-0 -1 REMÉDIOS

-2 ALIMENTAÇÃO

-3 AJUDA DE CUSTOS

-4 SERVIÇOS PRESTADOS

-5 MATERIAL DE TRATAMENTO

-6 ROUPARIA E LAVANDERIA

-7 UNIFORMES

-8 MATERIAL DE LIMPEZA E HIGIÊNE

-9 MATERIAL DE USO E CONSUMO

- 2 CUSTO C/ PESSOAL MÉDICO

- 2-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS

-2 FÉRIAS C/ ABONO

-3 ADICIONAL NOTURNO

-4 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE

-5 GRATIFICAÇÃO

-6 HORAS EXTRAS

-7 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

-8 VALE TRANSPORTE

-9 VALE ALIMENTAÇÃO

-10 RESCISÕES DE CONTRATOS

- 3 CUSTO C/ PESSOAL DA ENFERMARIA

- 3-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS

-2 FÉRIAS C/ ABONO

-3 ADICIONAL NOTURNO

-4 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE

-5 GRATIFICAÇÃO

-6 HORAS EXTRAS

-7 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

-8 VALE TRANSPORTE

-9 VALE ALIMENTAÇÃO

-10 13.º SALÁRIOS

-11 DIVERSOS

-12 RESCISÕES DE CONTRATOS

- 4 CUSTO C/ PESSOAL DA COZINHA

- 4-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS

-2 FÉRIAS C/ ABONO

-3 ADICIONAL NOTURNO

-4 13.º SALÁRIOS

-5 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

-6 VALE TRANSPORTE

- 5 CUSTO C/ PESSOAL DA MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO

- 5-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS

-2 FÉRIAS C/ ABONO

-3 ADICIONAL NOTURNO

-4 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE

-5 GRATIFICAÇÃO

-6 HORAS EXTRAS

-7 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

-8 VALE TRANSPORTE

-9 VALE ALIMENTAÇÃO

-10 13.º SALÁRIOS

-11 RESCISÕES DE CONTRATOS

- 6 CUSTO C/ PESSOAL DA PORTARIA

- 6-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS

-2 ADICIONAL NOTURNO

-3 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE

-4 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

-5 VALE TRANSPORTE

5 – DESPESAS

50001 DESPESAS OPERACIONAIS

- 1 ADMINISTRATIVAS

- 1-0 -1 SALÁRIOS E ORDENADOS

-2 FÉRIAS C/ ABONO

-3 INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL (INSS)

-4 PIS S/ FOLHA DE PAGAMENTO

-5 PROVISÃO PARA FÉRIAS

-6 ENCARGOS S/ PROVISÃO DE FÉRIAS

-7 FUNDO DE GARANTIA DO TEMPO DE SERVIÇO (FGTS)

-8 VALE TRANSPORTE

-9 INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS

-10 13.º SALÁRIOS

-11 PROVISÃO PARA 13.º SALÁRIOS

-12 ENCARGOS S/ PROVISÃO PARA 13.º SALÁRIOS

-13 ADICIONAL DE INSALUBRIDADE

-14 RESCISÕES DE CONTRATOS

- 2 TRIBUTÁRIAS

- 2-0 -1 CONTRIBUIÇÃO ASSISTENCIAL

-2 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL

-3 IMPOSTOS E TAXAS

- 3 FINANCEIRAS

- 3-0 -1 JUROS S/ OBRIGAÇÕES

-2 IMPOSTO SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS (IOF)

-3 DESPESAS BANCÁRIAS

-4 MULTAS DIVERSAS

- 4 GERAIS

- 1-0 -1 SEGUROS

-2 TELEFONE

-3 LUZ E FORÇA

-4 COMPANHIA ESTADUAL DE ÁGUAS E ESGOTO (CEDAE)

-5 MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO

-6 SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA

-7 SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA FÍSICA

-8 MATERIAL DE CONSUMO

-9 MATERIAL DE ESCRITÓRIO

-10 PROPAGANDA E PUBLICIDADE

-11 INFORMÁTICA, XEROX E ASSEMELHADOS

-12 ASSOCIAÇÕES PROFISSIONAIS

-13 LANCHES E REFEIÇÕES

-14 ASSINATURAS DE JORNAIS, LIVROS, ETC.

-15 CARTÓRIOS E CUSTAS PROCESSUAIS

-16 COMPANHIA DISTRIBUIDORA DE GÁS (CEG)

-17 DOAÇÕES DE ALIMENTOS

-18 CORREIOS E MALOTES

-19 CONDUÇÕES DIVERSAS

-20 GRÁFICAS

-21 LEGALIZAÇÃO DE VEÍCULOS

-22 ESTACIONAMENTOS

-23 MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS

-24 COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES

-25 PEDÁGIOS

-26 PROVEDOR DE INTERNET

-27 DOAÇÕES DIVERSAS

-28 DIVERSAS

-29 ANUIDADES

6 – RECEITAS

60001 RECEITAS OPERACIONAIS

- 1 CONVÊNIOS

- 1-0 -1 SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE (SUS) - INTERNAÇÃO

-2 SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE (SUS) - AMBULATÓRIO

-3 MINISTÉRIO DA AERONÁUTICA (MIN. AER)

-4 PROGRAMA DE DESENVOLVIMENTO DO SETOR ÁGUA (INTERÁGUAS) - SUS

- 2 PARTICULARES

- 2-0 -1 PACIENTES DIVERSOS

- 3 SERVIÇOS SOCIAIS

- 3-0 -1 MENSALIDADES

-2 DOAÇÕES EM ESPÉCIE

-3 DOAÇÕES DE GÊNEROS ALIMENTÍCIOS

-4 DEPARTAMENTO INFANTO JUVENIL

- 4 AMBULATÓRIOS

- 4-0 -1 INSTITUTO NACIONAL DE ASSISTÊNCIA MÉDICA E PREVIDÊNCIA SOCIAL (INAMPS) / SUS

- 5 FINANCEIRAS

- 5-0 -1 JUROS ORIUNDOS DA CADERNETA DE POUPANÇA

Comentários